导读 您好,今天张张来为大家解答以上的问题。所得税和补充所得税的最终结算和支付会计分录相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！1、...
您好,今天张张来为大家解答以上的问题。所得税和补充所得税的最终结算和支付会计分录相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！
1、所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内。
2、依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额。
3、确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
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