【现金管理办法】为加强企业对现金的管理，确保资金安全、规范使用和高效运作，特制定本《现金管理办法》。该办法旨在明确现金管理的职责分工、操作流程及监督机制，提升财务管理水平，防范资金风险。
一、现金管理的基本原则
1. 安全性原则：确保现金存放、使用和保管的安全，防止丢失、被盗或挪用。
2. 合规性原则：严格遵守国家财经法规和公司内部制度，做到依法依规操作。
3. 及时性原则：确保现金收支业务的及时处理，避免资金积压或短缺。
4. 透明性原则：所有现金收支应有据可查，账目清晰，便于审计与监督。
二、现金管理的主要内容
| 管理项目 | 内容说明 |
| 现金收付 | 所有现金收入必须当日入账，支出需经审批后方可办理。 |
| 现金保管 | 现金应存放在保险柜内，由专人负责保管，严禁私藏或外借。 |
| 现金盘点 | 每日营业结束时进行现金盘点，核对账实是否一致。 |
| 现金交接 | 交接时需填写交接记录，双方签字确认，确保责任明确。 |
| 现金审批 | 所有现金支出须经相关负责人审批，未经批准不得支付。 |
| 现金报表 | 每日编制现金收支报表，上报财务主管审核。 |
三、现金管理的职责分工
| 职责部门/人员 | 主要职责 |
| 财务部 | 负责现金的日常管理、账务核算及监督工作。 |
| 出纳员 | 负责现金的收付、保管及日记账登记。 |
| 审批人 | 对大额现金支出进行审批，确保合理性和合法性。 |
| 监督部门 | 定期对现金管理情况进行检查，发现问题及时纠正。 |
四、现金管理的注意事项
1. 不得将公款用于个人消费或私人用途。
2. 严禁坐支现金，所有收入应及时上交财务。
3. 现金使用应以实际业务为基础，不得虚报、冒领。
4. 遇到异常情况（如现金短缺、错账等），应立即报告并查明原因。
五、附则
本办法自发布之日起执行，由公司财务部负责解释和修订。各相关部门应认真学习并严格执行，确保现金管理工作有序、安全、高效地进行。
总结：现金管理是企业财务管理的重要组成部分，通过明确制度、规范流程、落实责任，能够有效保障资金安全，提高运营效率。各部门应高度重视，共同维护良好的现金管理秩序。
